Конвенционално буџетирање укључује додавање средстава у буџет за претходну годину за проширење или завршетак пројеката, као што су изградња здравствених установа или школа од стране организација или влада. Овај метод буџетирања је у супротности са неконвенционалним, или нултим, буџетирањем, пошто организације које користе неконвенционалан метод поново цртају своје буџетске планове на почетку сваке финансијске године. Међутим, конвенционално буџетирање долази са различитим предностима и слабостима.
Флексибилност и одговорност
Пословна предузећа која користе конвенционално буџетирање могу побољшати одговорност. То је због тога што овај метод буџетирања, познат и као буџетирање линијских ставки, омогућава укључивање сваке ставке коју компанија производи у буџету. Метода такође нуди флексибилност у погледу употребе ресурса, у зависности од детаља потрошње као што је износ новца који операција троши. Овакав начин буџетирања, дакле, даје простор организацијама да рачунају за своје финансијске одлуке и користе ресурсе на иновативан начин.
Лакоћа коришћења
Конвективни буџети се лако извлаче; такође је лако пронаћи стручњаке за буџет који су упознати са процедуром припреме буџетског метода. Организације су у стању да акумулирају податке о трошковима јер им једноставност буџетског система омогућава да често ажурирају своје пословне књиге. Подаци о расходима су корисни у процесима опорезивања и могу помоћи организацији да анализира трендове опорезивања и успостави подручја пословања којима су потребна смањења буџета за повећање профитабилности.
Стафф Цутбацкс
Коришћење конвенционалног буџета промовише капитално реструктурирање које може укључивати мјере смањења трошкова, што може довести до смањења броја запослених у различитим одјелима организације или економских сектора земље. Смањење броја запослених може бити неповољно за организације и владе, јер им даје лош имиџ и може обесхрабрити стране инвестиције. Владе такођер могу понудити отпуштеним особама огромне пакете како би се избјегло суочавање са синдикатима, повећавајући националне издатке.
Ослабљена одлука
Конвенционално буџетирање пружа доносиоцима одлука мало информација о одељењима организације. То је зато што је врста расхода пројеката буџетског процеса спекулативна и није поуздана за доношење одређених одлука. Ово присиљава доносиоце одлука у владама и организацијама користећи конвенционалне методе буџетирања да често прилагоде своје планове, како би ојачали своје одлуке.
