Можете утврдити стање готовине и еквивалената новца на крају године у Вашој компанији тако што ћете одредити износе које сте додали и одузели од одређених рачуна у рачуноводственим евиденцијама током године. Ваша готовина се састоји од папирног новца, као што су кованице и валута, стање на рачуну, ситна готовина и недодељени чекови. Новчани еквиваленти се састоје од веома сигурних, ликвидних инвестиција које очекујете да ће бити конвертоване у готовину у року од 90 дана. Новац издвојен за одређену сврху се назива ограниченим готовим новцем и није дио Вашег стања готовине и готовинских еквивалената.
Нађите почетни салдо сваког рачуна који можете категорисати као готовину или готовинске еквиваленте, као што је ваш рачун за готовину, текући рачун за платни списак, ситни новац и рачун инвестиције на тржишту новца, у ваше рачуноводствене евиденције. Одредите укупна задужења, или повећања, за сваки рачун, и укупне кредите, или смањите, за сваки рачун који се догодио током године.На пример, претпоставимо да је почетни салдо Вашег готовинског рачуна 10.000 $, укупни дугови током године били су 15.000 $, а укупни кредити током године били су 8.000 $.
Додајте укупна задужења сваког рачуна на почетни биланс. На пример, додајте $ 15,000 у укупна дуговања на $ 10,000 почетни салдо на готовинском рачуну, што је једнако $ 25,000.
Одузмите укупне кредите сваког рачуна од сваког резултата да бисте израчунали биланс на крају године за сваки рачун. На пример, одузмите 8.000 $ укупних кредита на свом кеш рачуну од вашег резултата од $ 25,000. Ово је једнако завршном готовинском билансу од 17.000 долара.
Израчунајте суму завршног биланса сваког рачуна како бисте одредили стање на крају године у новцу и готовинским еквивалентима. На пример, ако ваше билансе на крају године за готовину, платни списак, ситна готовина и инвестиције на новчаном тржишту износе 17.000, 5.000, 1.000 и 4.000 долара, израчунајте суму тих износа. Ово је једнако $ 27,000 као биланс готовине и готовинских еквивалената на крају године.
Извештај о стању готовине и еквивалената готовине на крају године у првој линији биланса стања у одељку текућих средстава.
