Од банака се тражи да буду довољно капитализиране, што значи да морају имати довољно средстава која се лако могу претворити у готовину како би се испуниле краткорочне и дугорочне обавезе. Регулатори захтијевају од банака да одрже двије врсте капитала, познате као Тиер 1 и Тиер 2 капитал, како би заштитиле депоненте и дионичаре од неочекиваних губитака. Ови прописи играју важну улогу у сигурности и ликвидности међународног банкарског система.
Набавите Тиер 1 капитал, који је стални дионичарски капитал минус гоодвилл (нематеријално средство као што је вриједност марке). Капитал сталног акционара једнак је књиговодственој вредности обичних акција (номинална вредност плус додатни износи плаћени од стране инвеститора) плус задржана добит (нето приход минус исплате дивиденди).
Забиљежити Тиер 2 капитал, који је једнак резервама за кредитне губитке (исправке за неплаћене кредите), плус субординирани дуг (млађи дуг с мањим потраживањима од другог дуга), плус хибридни дуг (нпр. Конвертибилни дуг који се може претворити у дионице), минус улагања у неконсолидоване финансијске подружнице (тј. мањинске интересе) и улагања у капитал других банака.
Додајте Тиер 1 капитал у Тиер 2 капитал да бисте добили укупан капитал. На пример, ако капитал банке првог и другог нивоа банке износи 1 милион, односно 1,5 милион долара, онда је укупни капитал 2,5 милиона долара.
Израчунати активу пондерисану ризиком, која је различита врста активе банке пондерисана у складу са њиховим одговарајућим нивоима ризика. Пондер ризика за готовину и државне обвезнице је нула посто (тј. Без ризика); за хипотекарне кредите је 50%; а за обичне кредите је 100 посто. У примеру, ако банка држи 1 милион долара у готовини и има 4,8 милиона долара и 20 милиона долара хипотекарних кредита и обичних кредита, онда укупна актива пондерисана ризиком износи 22,4 милиона долара (1,000,000 к 0,00 + 4,800,000 к 0,50 + 20,000,000 к 1.00).
Израчунајте коефицијенте капитала, који су одговарајући нивои капитала подијељени на активу пондерисану ризиком и изражени у постоцима. У примеру, коефицијент капитала првог реда је око 4,5 процената: (1 / 22,4) к 100; Стопа капитала Тиер 2 је око 6,7%: (1,5 / 22,4) к 100; и коефицијент укупног капитала, познат као коефицијент адекватности капитала, је 11,2 посто (4,5 + 6,7).
Процијенити омјере капитала у односу на минималне регулаторне захтјеве. Године 1989. Сједињене Државе усвојиле су стандарде минималног капитала које је поставила Банка за међународна поравнања, са сједиштем у Базелу, Швицарска. Минимални однос Тиер 1 и укупни капитални капитал су 4 и 8%. Да закључимо пример, капитал 1 и укупни капитал су оба изнад минималних захтева.
Савети
-
Банке обично објављују своје показатеље капитализације инвеститорима. Види Ресурси за обелодањивање капитала Банк оф Америца.
Према Блоомберговом извјештају из децембра 2010. године, међународни банкарски регулатори предложили су повећање минималног капитала првог реда са 4 на 4,5 посто, с додатним заштитним слојем до 2,5 посто у вријеме бржег раста кредита (нпр., Тијеком економије у успону).
