Стручњаци за лично финансирање саветују клијенте да периодично проверавају своју имовину и обавезе, тако да могу уочити случајеве високе задужености или могућност финансијских проблема на путу. Овај временски поштовани адвокат се такође односи на пословно окружење, а финансијски аналитичари редовно процењују трендове у перформансама приликом разматрања финансијских извештаја предузећа и непрофитних организација.
Дефиниција
Анализа тренда помаже јавности да схвати шта се догађа иза затворених врата компаније, историјски гледано. Прегледом финансијских извештаја организације, инвеститори не само да виде да ли је бизнис зарађивао током године, већ и да ли је новац генерисао у дужем периоду - као што су три, пет или десет година. Комплетан сет финансијских извештаја укључује биланс стања, биланс успеха, извештај о токовима готовине и извештај о задржаној добити.
Значај
Анализа трендова је важна приликом испитивања финансијских извештаја фирме, јер финансијски аналитичари могу да виде како су средства компаније временом расла. У компетитивном окружењу, тема раста активе је често доминантна, посебно у индустријама које захтијевају значајне почетне инвестиције - као што су нафта и гас, рударство и војска. Оцењујући трендове перформанси, корпоративни аналитичари такође могу рећи да ли организација адекватно управља својим новцем и мудро га улаже. Постоје примарне методе за анализу трендова док се просијава кроз финансијске извјештаје. То су анализа односа, вертикална анализа и хоризонтална анализа.
Анализа размера
Анализа односа позива на употребу метрика перформанси, као што је нето профитна маржа и принос на капитал, за процену оперативних трендова компаније. Оне покрећу скалу од сигнала ефикасности и сигурности до модела солвентности и ликвидности. Нето профитна маржа је једнака нето добити подијељена са приходом од продаје и показује профитабилност у одређеном периоду. Поврат на капитал, или РОЕ, процењује колико добро компанија користи свој капитал за остваривање приноса. РОЕ је једнак дохотку пре опорезивања подељен са нето вредностима.
Вертицал Аналисис
У вертикалној анализи, финансијски менаџери постављају једну рачуноводствену ставку као референтну вриједност и успоређују друге ставке са нумеричким стандардом. На пример, приходи компаније, трошкови и нето приходи су 10 милиона, 6 милиона долара и 4 милиона долара. Приходи су мјерило. У складу с тим, вертикална анализа извјештаја о приходу фирме показује сљедеће: приходи од 100 посто (10 милиона долара подијељено са 10 милиона долара 100); трошкови 60 процената (6 милиона долара подељено са 10 милиона долара 100); и нето приход 40 одсто (4 милиона долара подељено са $ 10 милиона пута 100).
Хоризонтална анализа
Хоризонтална анализа је проучавање трендова перформанси током времена. На пример, инвеститори могу прегледати петогодишњи биланс стања компаније како би утврдили како се корпоративна имовина и обавезе померају из 1. године до 5. године.
