Извештај о токовима готовине за ваше пословање неопходан је за праћење прилива и одлива готовине за пословање, финансирање и инвестирање. Поред тога, банке желе да виде ваш извештај о токовима готовине пре него што вашем предузећу дају кредитну линију или традиционални кредит. Новчани токови вашег самосталног предузећа говоре вањским институцијама колико новца заправо имате.
Дефиниција
Извештај о токовима готовине за ваше предузеће показује све приливе и одлазе готовине из вашег пословања. За разлику од биланса успјеха, која показује приходе за услуге, чак и када још нисте примили исплату, извјештај о новчаним токовима изазива приливе и одлазе само када стварно зарађујете или трошите новац. На пример, ако продате услугу клијенту за 1.000 УСД и она не плати за ту услугу до следеће фискалне године, токови готовине за њен рачун су $ 0 за текућу фискалну годину.
Оператионс
Оперативне активности за ваше једино власништво које се појављују на вашем извјештају о новчаним токовима укључују новац који сте добили од ваших клијената, трошкове за плате, залихе и режијске трошкове, и било који новац потрошен на порез на доходак. Све те активности су укључене у извјештај о новчаним токовима како се појављују. На пример, као једини власник можете да знате шта планирате да плаћате запосленом током целе године, међутим, не можете да пријавите тај одлив готовине док се новац физички не пренесе запосленом. Само на крају фискалне године можете да наведете целу годишњу плату запосленог као одлив готовине.
Инвестиције
Сваки новац који потрошите за ваше пословање да бисте одржали, ажурирали или проширили инфраструктуру сматра се инвестиционом активношћу на вашем извјештају о новчаним токовима. На пример, ако правите дрвени намештај и морате да набавите електричну брусилицу како бисте повећали време обрта за ширење пословања, ове трошкове укључите као одлив готовине. Ако ваше предузеће поседује било какву опрему или некретнину и одлучите да продате те ствари, то се сматра приливом новца од инвестиционих активности. Као једини власник, ваше предузеће обично не може да потроши готовину на инвестиције као што су хартије од вредности или обвезнице, тако да сва лична улагања нису укључена у ваш извештај о токовима готовине.
Финансирање
Одељак финансирања извештаја о новчаним токовима обично је резервисан за приливе и одлазе готовине из продаје акција и исплате дивиденди. Будући да ваши власници издају дионице инвеститорима, ваша финансијска секција ће углавном укључивати сва плаћања за пословне кредите. На пример, ако узмете пословни кредит од 100.000 долара током фискалне године, ваш прилив новца за финансирање је 100.000 долара. Ако уплатите 10.000 $ за кредит током године, ваш одлив готовог новца за финансирање је $ 10.000, што резултира позитивним 90.000 $ за годину.
Цреатион
Ваше предузеће не подноси извештаје акционарима, тако да не морате да припремате свој извештај о токовима готовине као да је то професионални презентациони документ. Типично, извештај о токовима готовине има једноставне наслове за "оперативне активности", "инвестиционе активности" и "финансијске активности". На дну документа израчунава се нето повећање или смањење новчаних токова и додаје се почетним новчаним токовима за фискални период.
