Финансијски извјештаји пружају вјеровницима свеобухватан поглед на финанцијско здравље подузећа. Детаљи као што су приход, постојеће дужничке обавезе, трошкови, плате, профит и новчани ток све су фактори у укупном пословном финансијском профилу. Кредитори користе финансијске извјештаје како би утврдили да ли пословање представља здрав кредитни ризик, као и његову способност да отплати дуг према договору.
Тренутни однос
Једноставно речено, тренутни коефицијент је тренутна пословна актива подијељена са текућим пословним обавезама. Струја се дефинира као наредних 12 мјесеци. Имовина укључује новац, потраживања, залихе и плаћене трошкове, док обавезе укључују обавезе према добављачима, кредитне картице и обрачунате трошкове. Омјер струје већи од 1,2 опћенито је прихваћен као добар омјер. Кредитори користе овај коефицијент како би утврдили способност бизниса да отплати свој дуг током наредне године.
Дуг према капиталу
Кредитори користе однос дуга према капиталу како би утврдили релативни удио власничког капитала и дуга који се користе за финансирање имовине компаније. Овај однос даје кредитору разумевање начина на који предузеће користи дуг и његову способност да отплати додатни дуг. Формула за одређивање дуга према капиталу је укупна пословна обавеза подељена на капитал акционара. Како кредитори процјењују однос дуга према капиталу варира у зависности од врсте бизниса или индустрије.
Извор отплате кредита
Кредитори анализирају пословне финансијске извјештаје како би утврдили како ће предузеће отплатити кредит или додатни дуг, а новчани ток се сматра примарним извором отплате дуга. Будући да постојећи новчани ток не може бити довољан да покрије додатни дуг, кредитори траже трендове раста, једнократне трошкове који утичу на новчани ток, елиминацију дуга, дискрециону потрошњу и истекајуће обавезе за процјену будућег новчаног тока.
Секундарни извор отплате кредита
Док се новчани ток обично сматра примарним извором отплате кредита, можда неће бити довољно за покривање оперативних трошкова и додатне отплате дуга. Процјена новчаног тока такођер може бити отежана за покретање бизниса или ширење пословања. Кредитори користе финансијске извјештаје како би утврдили секундарне изворе отплате кредита, који се такођер називају колатералом, као што су некретнине у власништву предузећа, опрема, потраживања или залихе. У слуцају да предузеце није у могуцности да отплати свој дуг, повјерилац мозе бити у могуцности да ликвидира ове ставке како би задовољио дуг.
