Позајмљивање новца је један од три начина на који компанија може генерирати готовину, заједно с издавањем залиха и генерирањем прихода. Компанија може позајмити новац за финансирање своје експанзије, за стицање имовине или за плаћање постојећих обавеза. Компаније морају пазити на позајмљивање новца, посебно ако се компанија бори да оствари продају. То може значити да ће компанији бити тешко плаћати дугове и обавезе.
Значај
Када предузеће позајми новац, мора да плати камату повериоца на главницу према условима зајма. На пример, компанија која позајми 5.000 долара може бити обавезна да плати 9 процената камате на кредит. То значи да ће компанија морати да плати 450 долара камате, под претпоставком да ће кредит бити отплаћен за 12 месеци. Задуживање новца не повећава приходе, али повећава трошкове камата компаније.
Приход
Компанија може повећати приходе од пословних активности и ванредних активности. На пример, компанија која производи аутоделове генерише оперативне приходе продајом ауто делова. Друштво остварује не-оперативне приходе када се оствари добит у вези са активностима изван дјелокруга редовног пословања компаније. На пример, производна компанија која продаје делове аутомобила може остварити добит као резултат продаје залиха. Расходи смањују приходе компаније и појављују се у билансу успјеха. Трошкови камата који се акумулирају на кредит компаније смањују приходе компаније.
Инцреасе Ассет
Посуђивање новца повећава износ на новчаном рачуну компаније. Додатна готовина омогућава компанији да купи опрему и друга потребна средства која могу генерисати додатни приход. Компанија треба да има план о томе шта да ради са готовином стеченом из зајма: утврди да ли ће бити боље да исплати неке рачуне и напомене компаније, или да ли ће компанија бити боље опскрбљена куповином имовине. Компанија мора задужити свој новчани рачун за износ кредита како би назначила повећање готовине у општем дневнику.
Одговорност
Изношење кредита повећава обавезу компаније, што значи да ће се кредит појавити на билансу стања компаније. Обавеза поставља обавезу на ресурсе компаније. Ако се кредит мора отплатити у року од 12 мјесеци, компанија мора кредитирати рачун дуговања за износ кредита. Износ кредита ће одговарати износу задужења, јер кредити морају увек бити једнаки дуговима. Ако ће се зајам платити за више од 12 месеци, компанија мора да одобри рачун за плаћање новчаница, за разлику од обавеза које се плаћају. Ово указује да је кредит дугорочна обавеза.
