Предузећа обично креирају извештај о оперативном новчаном току на месечној или кварталној основи. Добра идеја је да се направи један на крају финансијске године, као и да се процени укупни финансијски успех и здравље предузећа. У чланку за магазин „Форбес“ Рицк Ваиман наводи да је оперативни извјештај о новчаном току један од најбољих начина да сазнате нешто о вашем резултату, јер је тешко манипулирати резултатима.
Информације за Гатхер
Да бисте креирали извештај о токовима готовине, биће вам потребне информације о вашим финансијским активностима током године. Информације које треба прикупити могу укључивати мјесечне или кварталне извјештаје о новчаном току, банковне извјештаје, рачуноводствене евиденције или рачуне. Можете унети информације у прорачунску таблицу на рачунару или извршити калкулације на комаду папира. Направићете максимално 15 колона у табели или папиру.
Означавање колона и редова
Када креирате извештај о токовима готовине, одузимате суму ваших пословних трошкова од суме оствареног прихода (Инцоме-Екпенсес = Цасх Флов); табела коју градите ће вам помоћи да тачно то урадите. Почевши од друге колоне, означите је “Старт-уп” ако имате нови посао. На следећих 12 колона напишите месеце године, почевши од првог месеца ваше фискалне године. Алтернативно, можете означити колоне са четири четвртине године. У последњу колону упишите "Тотал".Почевши од другог реда у првој колони, напишите „Почетни новчани салдо“. Означите следеће редове: „Приходи / новчани токови“, „Расположиви готовински салдо“, „Трошкови / одливи готовине“, „Коришћење кредита“, „Укупна готовина“ Одлив ”и“ Завршетак готовинског салда ”. У“ Доходак / новчани ток ”потребно је да креирате следеће под-редове:“ Продаја ”,“ Наплате потраживања ”,“ Готовина у форми ”,“ Инвестиција власника ”,“ Зајам ” Приходи “и„ Укупни прилив готовине “. Под редом„ Расходи / одливи готовине “, креирајте сљедеће подврсте: редак„ Расходи / одлив готовине “:„ Куповина залиха “,„ Укупни оперативни трошкови готовине “,„ Плаћања по зајмовима, “ ”“ Капиталне куповине ”и“ Власнички жреб ”.
Израчунавање прихода
Ако сте започели пословање ове године, износ који бисте унијели у “Старт-уп Цолумн” је $ 0. У супротном, унесите стање готовине за сваки поједини мјесец или квартал, додајте бројке и унесите суму у колону „Укупно“. Мораћете да додате цифре унете у сваки ред и унесите суму у колону „Укупно“. Средства која сте примили од стварних новчаних примитака унесите у под-редове “Продаја”, у редак “Доходак / новчани ток”. Унесите износ новца који очекујете да ћете добити, ако га имате, од продаје коју сте направили у под-редовима „Збирке потраживања рачуна“. У под-редове „Власникова улагања“ унесите износ који сте инвестирали у посао, ако постоји. Ако имате пословни кредит, унесите износ новца који се за њега користи у под-редовима “Приходи од кредита”. Додајте све цифре које сте унели у под-редове „Приходи / Новчани ток“ и унесите резултат у редослед „Укупни прилив готовине“.
Израчунавање трошкова
Када израчунате приходе, морате додати цифре унете у сваки ред и унети суму у колону „Укупно“. Унесите износ потрошен на робу и залихе у под-редовима „Инвентори Пурцхасес“. Укуцајте суму свих ваших фиксних, периодичних и променљивих трошкова у одговарајућем месецу или кварталу у под-редовима “Тотал Цасх Оператинг Екпенсес”. Ако имате пословни кредит, упишите износ који сте платили главници, заједно са каматом у подреду „Плаћања по зајму“. Ако сте направили велике куповине током године, унесите износе у одговарајуће колоне и под-редове "Капиталне куповине". Унесите износ готовине вашег предузећа коју сте користили за личне трошкове, ако их има, у под-колоне „Власникова жреб“. Ако сте користили пословни кредит да бисте помогли у финансирању почетних трошкова, куповини инвентара или куповини зграде, унесите тај износ у ред "Коришћење кредита". Додајте укупне износе под-редова „Трошкови / одлив готовине“ и ред „Коришћење кредита“ и унесите суму у редослед „Укупни одливи готовине“.
Израчунавање годишњег новчаног тока
Одузмите укупан износ унесен у редослед “Тотал Цасх Оутфлов”, који представља ваше годишње трошкове, из укупног реда “Тотал Цасх Инфлов”, који представља ваш годишњи приход. Упишите суму у редак “Завршни готовински салдо” (укупан прилив готовине - укупан одлив готовине = завршетак готовинског салда). Ова сума представља Ваш годишњи ток готовине.
