Капитализација је термин који се односи на процес претварања у капитал, а капитал је термин с вишеструким међусобно повезаним дефиницијама које га чине нејасним без додатног контекста. У овом случају, капитал се користи да се означи акционарски капитал корпорације, посебно ресурси уложени у његове операције од стране тих акционара. Капитализација профита односи се на процес претварања задржане добити корпорације у додатне акције у њеном основном капиталу које ће бити дистрибуиране постојећим акционарима.
Корпорације
Корпорације су класа предузећа која су неуобичајена по томе што се сматрају независним правним лицима. Као таква, корпорације нису исто правно лице као и њихови акционари и не могу да пренесу законске обавезе настале њиховим активностима на те исте акционаре. Акционари се сматрају власницима корпорација на основу куповине акција у капиталу корпорације и на тај начин улажу средства у њих.
Капитал акционара
Може се рећи да су економски ресурси предузећа једнаки економским обавезама и инвестицијама које су у њега уложили власници. Улагање власника у бизнис се назива капитал, а корпорација се специфично зове капитал акционара. Капитал акционара може имати више под-листа под њим, али ће готово увек укључивати акцијски капитал и задржану добит. Акцијски капитал је вриједност коју су њени дионичари уложили у корпорацију.
Задржане зараде
Задржана добит се може дефинисати као акумулирани део зараде коју је корпорација изабрала током времена да реинвестира у своје пословање, а не да дистрибуира својим акционарима као дивиденде. У сваком периоду предузеће остварује приходе, али у том случају сноси трошкове. Разлика између прихода и расхода је или нето приход или нето губитак, у зависности од учинка пословања, а та се цифра додаје на рачун задржане добити на крају сваког периода.
Капитализација профита
Капитализација профита односи се на одлуку корпорације да дио резервне добити претвори у акцијски капитал. У овом случају, задржана добит представља добит корпорације, док је акцијски капитал капитал који се наводи у том термину. Корпорације то чине расподјелом новонасталих дионица својим дионичарима сразмјерно броју дионица које ови дионичари већ посједују.
