Биланс стања сумира имовину, обавезе и капитал акционара. Готовина је текући рачун у билансу стања. То укључује банковне депозите, потврде о депозиту, трезорске записе и друге краткорочне ликвидне инструменте. Компаније могу повећати готовину путем раста продаје, наплате кашњења, контроле трошкова и финансирања и инвестирања.
Гровинг Салес
Раст продаје обично значи већи ниво готовине у билансу стања. Када предузеће врши продају готовине, рачуноводствени уноси повећавају рачун продаје на рачуну добити и прихода и рачуну готовине у билансу стања. Када прими готовинску исплату на кредитним рачунима, компанија премјешта износе из потраживања у готовину. Иновативни и квалитетни производи, циљани маркетинг и врхунска корисничка услуга су неки од начина да се досљедно постигне већа продаја и да се добије конкурентна предност на тржишту.
Управљање потраживањима
Неке продаје су у готовини, док су друге на кредитима. Салдо потраживања у одељку текућих средстава биланса стања садржи неплаћене фактуре кредита. Иако предузеће може примити већину уплата унутар периода фактуре, неки рачуни постају закашњели, док су други ненаплативи. Пооштрене процедуре кредитне контроле, као што су смањење кредитних лимита за клијенте који су закаснили у прошлости или одбили кредит за клијенте у финансијским потешкоћама, могу смањити износ доспелих рачуна и повећати новчани ток. Слање аутоматских подсјетника е-поштом, праћење касних купаца и рано нудење попуста за плаћање фактура су неки од других начина за управљање потраживањима и повећање готовине у биланци.
Контролни трошкови
Трошкови контроле повећавају нивое готовине. Водећи раст продаје је важан, али недовољан услов за повећање готовине. На пример, ако пет процената повећања продаје захтева повећање од 7% у маркетиншким трошковима, ниво готовине може се заиста смањити, а не повећати. Компаније сносе варијабилне трошкове, као што су директни трошкови рада и трошкови сировина. Компаније такође имају фиксне режијске трошкове, као што су плате за административно особље и оглашавање. Преговарање бољих услова са добављачима и прилагођавање производних помака у циљу повећања или пада потражње су начини управљања варијабилним трошковима. Поједностављење пословних процеса, смањење пословних путовања и ослањање на извођаче радова уместо стално запослених су неки од начина да се смање трошкови режија.
Активности финансирања и инвестирања
Компаније могу повећати ниво готовине путем финансирања и инвестирања. Активности финансирања укључују приходе од банкарских кредита и издавање акција или обвезница инвеститорима. За мала предузећа која можда немају приступ финансијским тржиштима, новчана ињекција од оснивача, вентуре капиталиста и анђеоских инвеститора повећала би готовину у билансу стања. Исплате дивиденди и камата из инвестиција у дионице и обвезнице такође повећавају ниво готовине. Продаја улагања у вишак основних средстава, као што су регионалне канцеларије, дистрибутивни центри, вишак опреме или неискориштени аутомобили, повећавају готовину у билансу стања. Остали начини повећања готовине укључују продају улагања у подружнице или предење пословних јединица.
