Сарбанес-Оклеиов акт из 2002. године, који се назива и СОКС, осмишљен је да спречи више финансијских дебакла као што су Енрон и ВорлдЦом. Од 2003. године, извршни директори и финансијски директори јавних предузећа морају се заклети под заклетвом да су финансијски извјештаји њихових компанија потпуни и тачни. Другим ријечима, усклађеност са СОКС-ом захтијева да се успостави етика управљања, сигурност и надзор. Ако се открију преваре, лидери компаније могу потрошити до 10 година затвора и платити казне. Правилна усклађеност са СОКС-ом је од виталног значаја за јавна предузећа и помаже у враћању повјерења у берзу као инвестициону прилику.
Ставке које су вам потребне
-
Софтвер
-
Сигурно складиштење докумената
Поделите етичку политику компаније у вези са преварама. У приручнику за запослене треба јасно назначити да је мијењање броја да би се привукли инвеститори незаконито. Нагласите последице за непоштовање рачуноводствених процедура, укључујући и престанак и затвор. На пример, свака јавна компанија мора да користи ГААП (општеприхваћена рачуноводствена начела) да би се ускладила са федералним стандардима усклађености. ФАСАБ.Гов има смернице које помажу јавним предузећима да припреме финансијске документе како би испунили законске одредбе СОКС-а користећи ГААП. Користите њихове информације како бисте помогли у обуци радника о усклађености и етици СОКС-а.
Окупите управни одбор, менаџере и друге запослене на највишем нивоу за браинсторминг сесију. Разговарајте о томе који би догађаји могли да спрече постизање организационих циљева и на који начин треба да се адресирају. На пример, управљање ризиком предузећа ће покрити финансијска питања и претње остварењу циљева које ће превазићи. Општи циљ је да се фокусира на четири области као што су стратегија, операције, извештавање и усаглашавање. Сваки од њих мора бити у складу са СОКС законом и пружити истинску перспективу финансија организације.
Одредити руководеће особље да надгледа имплементацију СОКС усклађености. Одељења за финансије и рачуноводство би требало да се консултују са менаџерима ризика да би прегледали објекат за слабости у ИТ безбедности. Очекујте да ћете платити пуно радно вријеме СОКС менаџеру за усклађеност најмање $ 77,000 годишње, према ПаиСцале.цом. Овај руководилац ће бити одговоран за осигурање да се поштују политике ревизије прописане СОКС законом.
Пратите стандарде ИТ политике за усклађеност. Пратите девет политика ревизије. Они укључују: пријаву на рачун, пријаву; управљање рачуном, промена правила, праћење процеса, приступ објектима, коришћење привилегија, системски догађаји и приступ услугама директоријума. Ови стандарди помажу у спречавању повреда и сумњивих активности.
Имплементирати софтвер који осигурава усклађеност СОКС-а. Купите софтвер који помаже аутоматизирати кораке усклађивања како би се смањили додатни трошкови особља. На пример, Енгагент, ВИСУАЛ Сецурити Суите или предложене функције наведене у МетрицСтреам-у пружају аутоматску подршку, као што су записи о пријавама за запослене. Јавно предузеће треба да истражи опције тако што ће научити о различитим компанијама које пружају помоћ у безбедном организовању финансијских података.
Одржавати све извјештаје ревизије у сигурном складишту. Сви стари финансијски извјештаји требају бити похрањени у закључане ормаре за датотеке. Ако постоји ситуација у којој морате прегледати раније поднесене документе, они би требали бити на дохват руке за овлаштене особе. Ако се изјаве чувају електронски, главни сервер треба да буде на безбедној локацији или на лицу места или ван локације. Сервер на лицу места треба да буде смештен у сигурно закључаном складишту.
