Свим предузећима је потребна нека врста финансирања. Често ће ово финансирање доћи као зајам од комерцијалне банке. Кредит мора бити враћен уз камату у одређеном временском периоду. Може бити краткорочно или дугорочно; краткорочни кредит ће бити отплаћен за мање од годину дана, док је дугорочни кредит дужи од једне године. Кредити комерцијалних банака појављују се у билансу стања зајмопримца као обавеза платива и класификују се као краткорочна или дугорочна обавеза.
Забиљежите зајам у главној књизи. Доспијећете готовину за износ кредита и кредитне краткорочне новчанице које се плаћају за износ кредита који ће бити плаћен у току године и дугорочне биљешке које се плаћају за дио који не треба бити плаћен током године. Уколико цео износ кредита треба да се отплати за мање од годину дана, онда не постоји дугорочна обавеза.
Бележите периодична плаћања на краткорочне обавезе које се плаћају. Обично ће постојати или мјесечна плаћања или тромјесечна плаћања. Када се изврше исплате, две компоненте које треба узети у обзир су главница и камата. Налогодавац је изворни износ који је позајмљен или преостали износ који је остао неплаћен након извршене уплате. Камата је трошак посуђивања новца израчунатог на износ неплаћеног сваког периода. Улаз уносите тако што ћете наплаћивати наплаћене износе главнице за плаћање главнице, терећење каматних трошкова за износ камате која се плаћа, те кредитирање готовине за укупно плаћање.
Поновите претходни корак за сваку периодичну уплату извршену током године. Мјесечна камата се обрачунава множењем неплаћене главнице са каматном стопом, а затим дијељењем са 12.
Снимање обрачунате камате. Ако напомена прелази обрачунске периоде и исплате се врше квартално или годишње, онда се обрачунава камата. Рецимо да ваша компанија мјесечно затвара своје књиге, а плаћања се врше на тромесечној белешци. Сваки мјесец обрачунате камате мора бити евидентиран. Уплата врши се задуживањем каматних трошкова и исплата камата по кредитима. Тада ћете на крају тромесечја теретити трошак камате за последњи месец квартала, задужити камату која се плаћа за обрачунату камату из прва два месеца тромесечја, дебитне обавезе плативе за главни део новчанице која се плаћа, и готовински кредит за укупан износ плаћен.
Рекласификује део дугорочне обавезе која ће бити исплаћена у наредној години на краткорочне обавезе. Унос вршите задуживањем дугорочних дуговања и одобравањем краткорочних обавеза које се плаћају за износ који ће бити плаћен током године. Овај процес се наставља све док се нота не отплати.
