Када добијете исплату дивиденде од акција компаније, она ће бити сврстана у једну од две категорије за пореске сврхе. Квалификоване дивиденде су корисније од неквалификованих дивиденди јер ове исплате имају ниже пореске стопе. Међутим, нису све дивиденде квалификоване и морат ћете држати дионице на одређени период како бисте уживали у смањеној пореској стопи.
Савети
-
Квалификоване дивиденде су врста дивиденде која је подобна да поднесе порез на капиталне добитке, а не порез на добит. Ово обично резултира нижим рачуном пореза за инвеститора.
Објашњене квалификоване дивиденде
Сваки инвеститор се нада снажном приносу на свој портфолио акција, а начин на који се опорезују ваше дивиденде може имати велики утицај на максимални поврат инвестиције. Ако добијете квалифициране дивиденде, платит ћете порез на капиталну добит умјесто пореза на доходак. Пошто су стопе пореза на капиталну добит обично ниже од стопа пореза на доходак, квалификоване - за разлику од неквалификованих - могу да уштеде новац на вашем пореском рачуну.
Критеријуми за квалификовани статус
Неке врсте дивиденди не могу бити квалификоване дивиденде, укључујући дивиденде које исплаћују инвестициони фондови за некретнине, планови за опцију запослености и депозити банака. Свеукупно, већина дивиденди које исплаћују америчке корпорације су квалификоване и опорезују по смањеној стопи пореза на капиталне добитке. Дивиденде које исплаћују стране компаније такође су квалификоване у одређеним околностима, на пример, тамо где постоји порески споразум између домаће државе страног ентитета и Управе за унутрашње приходе.
Примјењује се минимални период задржавања
Инвеститори морају држати залихе за минимални период чекања да би добили смањену пореску стопу. За обичне акције, период је дужи од 60 дана током 120-дневног периода који почиње 60 дана пре "ек-дивиденд дате", или првог дана када се акција тргује без претходно декларисане дивиденде. Под претпоставком да је датум деонице дионице 1. јуни, на примјер, онда морате држати дионице дуже од 60 дана у прозору између 2. априла и 30. јула исте године како би се рачунало као квалифицирана дивиденда.
Куалифиед Дивидендс Вс. Неквалифициране дивиденде
Ако дивиденда није "квалификована", она је "неквалификована" или "неквалификована", а ималац мора платити стопе пореза на доходак. Разлика може бити значајна када дође вријеме за плаћање пореза. На пример, Марија је у пореском разреду од 28 одсто и поседује 10.000 акција акционарског друштва Ацме које плаћају 0,10 долара по акцији годишњих дивиденди. Будући да Ацме плаћа квалифициране дивиденде, Мариа мора платити порез на капиталну добит од 15 посто на њену исплату дивиденде од 1.000 долара, дајући јој порески рачун од 150 долара. Да су дивиденде неквалификоване, она би платила порез на доходак на дивиденде за пореску обавезу од 280 долара.
