Када се изврши продаја, уколико купац одмах не плати за производ или услугу, куповина се успоставља као потраживање које купац дугује. Потраживања од купаца су новац који купци дугују компанији и који је на билансу стања као текући имовина.
Снимање потраживања
Услови плаћања за клијента се евидентирају, обично у систему аутоматских потраживања. За већину компанија, термини су стандардни. Један заједнички стандард је "нето 30 дана", што значи да укупна неподмирена уплата доспијева за 30 дана. Већина услова укључује накнаду за кашњење у плаћању ако фактура није плаћена на вријеме. Накнаде за каснију уплату могу бити у проценту од износа дуга или плацене накнаде за касно плацање, или комбинација оба.
Фактурисање
На основу услова за А / Р корисника, креира се фактура која се шаље клијенту. Фактуре се шаљу клијенту прије датума доспијећа плаћања како би се купцу дало вријеме за плаћање. Многе компаније штампају и шаљу фактуре на недељној основи.
Апплицатион Апплицатион
Како се исплате примају, оне се евидентирају и уносе у аутоматски систем или ручно евидентирају на главном листу. Плаћања се примењују у односу на укупан износ који клијент дугује, одузима се од износа који се дугује и обрачунава да би се приказао преостали износ.
Обавештење и извештавање о закашњелом плаћању
За исплате које нису извршене након датума доспијећа, клијентима се шаље обавештење о доспелом плаћању.
Да би се менаџменту потраживања осигурао податак о новцу који се дугује и који није плаћен, креира се "стари" извјештај о потраживањима. Извештај "старијег" показује укупне дугове према временском распону. На пример, извештај приказује износ у доларима који је 30 дана са кашњењем, 60 дана са кашњењем и 90 дана кашњења.
Особа одговорна за пројектовање тока готовине у посао користи извјештај о потраживањима рачуна и информације о апликацији за плаћање како би приказала прикупљени новац и када је потребно додатно плаћање. Ове информације се користе за одређивање расположивих средстава за вођење пословања и да ли су потребна додатна средства из финансијских извора, као што су банке за краткорочно задуживање.
Цоллецтионс
Доспела ненаплаћена потраживања праћена су или одељењем за потраживања (за мање компаније) или одељењем за наплату. Менаџер збирки прегледава новац који касни и активност сакупљача, као што је број прикупљених позива и прикупљени износ.
Активности наплате могу се пренети на агенцију за наплату ако компанија одлучи да не врши збирке у кући. Ако ин-хоусе колекције нису успешне, ненаплативи се могу екстернализовати.
