Обвезе које се плаћају представљају новац који компанија дугује добављачима. У рачуноводственом смислу, новац који дугује представља обавезе. Многе компаније имају вишеструке подрачуне за плаћање рачуна. Иако плаћање обавеза често функционише прилично добро, компаније могу имати преостали салдо у главној књизи. Резидуални салдо је често резултат неправилног плаћања или погрешног књижења од стране рачуновођа. Компаније обично могу да напишу ове износе након што проведу основни процес дубинске анализе за сваки рачун обавеза.
Ставке које су вам потребне
-
Изјава добављача
-
Хигхлигхтер
Обратите се продавцу који је повезан са рачунима који се плаћају на главној књизи. Затражите пуну изјаву о рачуну за претходних 12 месеци.
Ускладите интерни рачун обавеза са изјавом продавца. Означите све фактуре које је компанија у потпуности платила.
Означите све разлике помоћу истицања између фактура добављача и исплата компаније.
Прегледајте истакнуте разлике да бисте утврдили да ли је плаћање неопходно за продавца. Означите све износе са кратким коментаром за отписивање неидентификованих разлика.
Направите унос у дневник како бисте очистили стање на рачуну. Задужење на рачуну дуговања и осталих прихода. У неким случајевима, компаније могу кредитирати рачун задужен са првобитног уноса.
Савети
-
Увек разјасните са овлашћеним рачуновођом како треба да отписујете дуговања по рачунима. На вашу пословну ситуацију могу се примијенити различити закони и рачуноводствени стандарди.
