Праћење финансијских активности које се одвијају у оквиру посла је нешто што сваки успешан власник мора да уради. Иако можете имати рачуновође који се брину о томе, још увијек морате знати како читати и разумјети различите врсте финанцијских извјештаја у вези с вашим пословањем. Два најгледанија финансијска документа су извештаји о токовима готовине и биланс успеха. На први поглед, ови документи изгледају слично, али имају неколико важних разлика.
Финансијске активности и извештаји о новчаном току
Извештај о токовима готовине користи се за приказивање власника предузећа о свим њиховим финансијским активностима. То значи да ћете моћи да видите исплате које примате, као и трошкове пословања како бисте одредили куда иде ваш новац. Такође ћете моћи да одредите приближно колико новца ваше пословање одржава на свакодневној основи. Извештаји о новчаном току су важни за власнике предузећа да их разумеју, јер показују сваки детаљ у вези са улазним и излазним готовим новцем пословања. Ово је такође случај где се извештаји о новчаном току разликују од биланса успеха.
Извештаји о добити и губитку
Сврха извјештаја о добити и губитку је показати власницима фирми који су њихови укупни профити у одређеном периоду. Изјава о добити и губитку показује вам који су ваши извори прихода у односу на ваше трошкове. Главна разлика између извјештаја о добити и губитка и извјештаја о токовима готовине је да Ваш биланс успјеха не показује сваки детаљ ваше финансијске активности. На пример, извештаји о добити и губитку не приказују ствари као што су исплате кредита, плаћања кредитним картицама и повлачења власника. Иако ове ставке сматрате трошковима, они се не сматрају трошковима за рачуноводствене сврхе. Према томе, они се не евидентирају као такви у билансу успјеха, већ се евидентирају у извјештају о токовима готовине.
Краткорочна финансијска слика
Ако желите да добијете брзу слику о Вашим пословним финансијама и колико новца имате, требате погледати најновији извјештај о новчаном току умјесто извјештаја о добити и губитку. Извештаји о новчаном току треба редовно да се ажурирају, обично сваке недеље. На тај начин ћете бити у могућности да утврдите да ли имате довољно готовине да платите своје неплаћене рачуне, јер је могуће остварити профит, али немате добар новчани ток, због чега су ове изјаве толико важне.
Прошлост, садашњост и будућа финансијска слика
Да бисте добили јасну слику о томе гдје је Ваше пословање финанцијски стајало у протеклих неколико мјесеци, или чак година, морате конзултирати ваше извјештаје о добити и губитку. Ови документи олакшавају поређење профитних и губитних маржи за одређене дугорочне временске оквире. Извештаји о добити и губитку вам такође помажу да процените вашу тренутну финансијску слику, као и да пројектујете своју будућу укупну финансијску слику. У основи, извјештаји о добити и губитку су ефективне дугорочне финансијске референце, док су извјештаји о новчаном току боље прилагођени за краткорочно кориштење.
