Ако замишљате кола натоварена зеленим новцем, били бисте у праву - то је дословно готовина у транзиту. Малопродајне продавнице, коцкарнице и предузећа која примају много новца често користе оклопна возила како би покупила готовину и безбедно је превезла у банку. За већину бизниса, међутим, "готовина у транзиту" значи нешто много уобичајеније. То је једноставно начин обрачунавања новца који сте примили и евидентирали, али га банка још није обрадила.
Савети
-
Новац у транзиту је готовина и чекови које сте примили и евидентирали у вашем билансу успјеха, али се још нису појавили на банковном извјештају због временских разлика.
Шта је готовина у транзиту?
Кад год је новац оставио тачку А, али још није стигао у тачку Б, то је готовина у транзиту. Лако је замислити готов новац у транзиту као физичку готовину, као што је на пример новац из каса и носити га у банку. У стварности, већина трансакција готовином у транзиту одвија се иза кулиса, као што је чек који је у неизвјесности док банка добива одобрење.
У рачуноводственим терминима, готовина у транзиту је свака ставка која се евидентира на рачуну прихода који још није приказан на банковном изводу. На пример, можда сте пријавили уплату клијента, али чек још увек чисти у банци, или сте можда написали чек за канцеларијске трошкове, али га прималац још није уновчио. Будући да би биланс готовог новца који се извештава у билансу стања требало да представља сав новац који је на располагању вашем пословању, било би погрешно укључити новац који банка још није обрадила. Готовина у транзиту је начин прилагођавања готовинског салда на рачун за чекове који су примљени или плаћени и који још нису одобрени.
Пример готовине у транзиту
Да бисте илустровали новац у транзиту, замислите да управљате паркиралиштем које има паркинг број. На крају сваког дана, запослени откључава мераче и уклања сав новац унутра. Новац одлази на рачуне који рачунају и евидентирају новац у билансу успјеха, након чега га ваде и убацују у возило. Возило вози новац у банку, гдје се новац уплаћује на пословни банковни рачун. Током полусатног путовања, новац је у транзиту.
Дешава се да ће банка процесирати депозит преко ноћи. Дакле, било какви депозити које направи бизнис неће се појавити на банковном изводу до следећег радног дана. Када усклађујете своје банковне извјештаје, ваш примитак готовине и банковни депозит неће имати исти датум трансакције. Ваша готовина је била у транзиту много дуже од 30-минутног пута - било је у транзиту од тренутка када сте га пријавили на својим рачунима до тренутка када сте се појавили на банковном изводу.
Шта је депозит у транзиту?
Депозит у транзиту је варијација на исту тему. Он описује новац који сте примили од клијената у облику готовине или чекова и који су забиљежени у финансијској књизи - коју треба да урадите истог дана када примите новац - али депозит још није објављен на банковном изводу компаније. Ево примера: Претпоставимо да од купца добијете чек од $ 10,000 30. децембра. Снимите чек у књизи рачуна и уплатите га у банку истог дана. Међутим, провера траје неколико дана. Не појављује се на банковном изводу до 2. јануара. Док се чек не припише, немате новац. Управо та временска разлика ствара депозит у транзиту.
Како оцењујете готовину у транзиту?
У већини случајева није важно да ли банка треба дан или два да обради ваш депозит. Ако уплатите готовину или чек 5. јуна, рецимо, или 22. септембра, депозит ће се појавити на вашем банковном изводу у довољно времена да се усклади на крају месеца. Али шта ако вас временско одлагање упути у нови обрачунски период? Сада, имате мало загонетке: ако евидентирате фактуру као плаћену у децембру, онда се извод из децембра у банци неће помирити, али ако га снимите у јануару, онда ваше извештавање из децембра неће одражавати плаћање фактуре, и рачуни ће потценити салдо Ваших потраживања. Шта да радим?
У рачуноводственој пракси, ови проблеми се рјешавају кориштењем „рачуна у готовини“ или „депозита у транзиту“. Ово је једноставно, јер све што радите је стварање налога за држање, као што је "лажни" банковни рачун, гдје ћете забиљежити сав свој новац који путује између двије локације. Можете да позовете овај налог све што желите, као што је "новац у транзиту" или "чек за брисање."
Сада када добијете чек од $ 10,000 на клијенту, кредитирао би рачун на 30. децембар на уобичајени начин, а затим наплатили готовину на транзитном рачуну за исти износ од $ 10,000. Када се провјера обрише, евидентирате трансфер из готовине у транзиту на ваш банковни рачун. Ово ће поништити трансакцију уновчавања новца.
Зашто предузећа користе готовински рачун у транзиту?
Ништа не узрокује више главобоље од помирења ванбилансне банке, поготово ако није одмах очигледно шта је пошло наопако. Осигурати да су сви готовински и депозитни депозити забиљежени у посебној књизи може избјећи много проблема јер ћете увијек имати точан запис о томе колико новца сте добили у односу на колико новца имате у одобреним средствима која можете користити. Сада када покренете усаглашавање банака на крају године, имаћете јасан рачун од $ 10,000 који се неће појавити у банковном изводу 31. децембра, јер банка није обрачунала чек до тог датума, иако је посао имао евидентира признаницу у књигу готовине на дан уплате.
Да ли то прави разлику ако користите банкарску кутију за рачуне клијената?
Ако користите банковни систем закључавања, онда ће плаћања фактура од стране купаца ићи директно на посебну поштанску адресу коју банка одржава уместо да иде у посао. То значи да нема полагања чекова. Банка преузима улазне чекове, обрађује их и уплаћује средства директно на банковни рачун предузећа. Затим објављује документ о дознакама на сигурном веб сајту који рачуноводствени тим може приступити како би ажурирао рачуне предузећа.
Када користите кутију за закључавање, нема плаћања у транзиту. То је зато што банка ажурира своје записе у исто време или непосредно пре слања савета за дознаке. Ако је ваш рачуноводствени тим мало спор у евидентирању потраживања, чак би могло доћи до обрнутог готовог новца у транзиту, гдје банка ажурира евиденцију прије него што компанија то учини.
