Посао ради на новац; не можете радити без њега. Радни капитал је текући, расположиви новац који ваше предузеће користи за задовољење плаћа, куповину залиха и плаћање свих других дневних оперативних трошкова. Нето обртни капитал узима у обзир многе неизбјежне обавезе које се урачунавају у ваш расположиви капитал, као што су дуговања или краткорочни кредити. Када отплатите своје зајмове и платите своје рачуне, више немате на располагању та средства, тако да ваше пословање има мање текућег капитала за кориштење и потрошњу. Стога, нето обртни капитал мери краткорочну ликвидност предузећа.
Зашто је обртни капитал важан?
Радни капитал није само важан; то је од виталног значаја за ефикасно вођење вашег посла. То је животна линија која вам даје ресурсе за плаћање станарине, инвентара залиха и писање провјера на плате. Међутим, када добијете свој обртни капитал, он би требао бити доступан када вам је потребан, тако да можете платити своје добављаче и искористити могућности.
Уз адекватан обртни капитал, можете испунити финансијске обавезе и задржати своје пословање на површини. Без довољних средстава за оптимално функционисање, ваше предузеће може изгубити новац тако што ће бити недовољно запослени и потхрањени, што ће приморати ваше клијенте да се окрену другдје да би добили оно што им је потребно. Ако сте проактивни у проналажењу радног капитала, уштедјет ћете новац.У супротном, ако не купујете, или вам понестане опција за обртни капитал, можда ћете морати да платите огромне каматне стопе на кредитне картице.
Поред свакодневних трошкова које ваша компанија мора покрити, готово сигурно ћете наићи на прилике које је тешко проћи, а многи ће захтијевати новац унапријед. На пример, вашем производном бизнису може се понудити велики и уносан уговор са кратким временским роком. Или продавац може да вас контактира са великом ценом на преоптерећеном артиклу који редовно користите; једини улов - морате одмах да платите. Имати додатни новац на располагању вам омогућава да искористите тренутак и побољшате свој резултат.
Неочекивани трошкови такође могу бити у облику ванредних ситуација. За власника ресторана може доћи као сломљена расхладна опрема или поплављена благоваоница. За послове испоруке, возило са испаљеним мотором може вас коштати нових послова, па чак и постојећих, дугорочних купаца. Посједовање обртног капитала за неочекивано - познато као фонд за непредвиђене ситуације - омогућава вам да избјегавате прекиде у пословању или да барем држите ове обуставе што је могуће краћим.
Извори обртног капитала
Идеалан извор обртног капитала је ваш текући рад. Ако зарадите довољно да покријете дневне трошкове, нећете морати задуживати. Сачувајте главобоље у процени услова и плаћању камате, аи новац ће вам требати при руци када вам затреба. Најлакше је користити операције за обртни капитал ако ваше пословање углавном ради на готовинској основи, као што је малопродајни објекат или ресторан. Продаја готовином или примање уплата одмах, омогућава вам да одмах поново искористите средства како бисте покрили текуће трошкове.
Ако ваша компанија нуди услове плаћања клијентима, идеално је да ова времена обрта буду што краћа како би новац био доступан за финансирање текућих обавеза. На пример, уместо 30 дана нето, можете размотрити постављање термина на 15 дана. Ако је ваше пословање довољно профитабилно током времена, можда ћете на крају успети да будете испред свог новчаног тока са ефективним стратегијама управљања готовином. То ће вам омогућити да акумулирате вишак новца који можете користити за оперативни капитал у будућности. Ваша профитабилност неће зависити само од снажног пословног модела, већ и од реалног плана управљања готовином који можете поштовати.
Ако ваша продаја и трошкови нису конзистентни и варирају током године, то може бити изазов за финансирање вашег обртног капитала. Можда ћете морати да изградите свој инвентар и платите за оглашавање за Вашу заузету сезону када је продаја најспорија, а већ радите са губитком. Осим ако се не припремите унапред за надолазећи пораст продаје, нећете моћи да зарадите приход и побољшате ситуацију у новчаном току. Варијабилни обим продаје један је од многих разлога за коришћење екстерних средстава за обртни капитал.
Пословне кредитне и пословне кредитне картице су једноставни и ефикасни начини за финансирање краткорочног обртног капитала. Оба су облици револвинг кредита или средстава која вам стоје на располагању за поновно задуживање након што их отплатите. Са једноставним апликацијама које немају претерану документацију или захтијевају пословне планове, кредитне линије и кредитне картице су једноставне за осигурање и обично не захтијевају колатерал. Линија кредита ће бити директно повезана са Вашим пословним банковним рачуном, тако да можете лако пребацивати средства напријед-назад. Можете га користити за било шта, од плаћања станарине и платног списка до плаћања на кредитним картицама или ороченим кредитима. Кредитне картице се чешће користе за рачуне и куповину. Њихове стопе имају тенденцију да буду веће од стопа на пословне кредитне линије.
Продаја пословних средстава је још један начин да се обезбеди обртни капитал. Ако имате опрему коју не користите или ако вам је потребан новац више него што вам је потребна опрема, продаја ових артикала је обично безболан начин за добијање додатних средстава. Међутим, продаја имовине ради добијања обртног капитала није ефикасна стална стратегија јер када продате те ствари, нећете моћи поново да их продате. Ако вам је потребно да што пре истоварите нешто, већа је вероватноћа да ћете га продати првом лицу које ће вам понудити - по повољној цени. Најбоље је продати пословну имовину када имате довољно времена да пронађете купца који ће платити фер цијену.
Побољшање оперативног капитала
Како се побољшава обртни капитал? Ваше предузеће треба да процени што је могуће више опција, идеално пре него што вам затреба новац. Потребно је време да се обезбеди финансирање и што боље планирате, више времена ћете морати да прикупите информације и процените стопе и услове.
Про форма новчаног тока је важан дио процеса процјене обртног капитала. Ово је табела која показује колико можете очекивати да ћете зарадити и потрошити током наредног периода, рашчлањена по месецима. Немате кристалну куглу да бисте предвидели које ће трошкове сносити током овог временског оквира, али можете на најбољи начин да претпоставите на основу прошлих образаца. Такође, имајте на уму очекивани развој догађаја, као што је отварање нове локације или увођење новог производа на тржиште. Можете чак и креирати више верзија про форме новчаног тока, приказујући најбоље, средње и најгоре могуће сценарије.
Да бисте креирали про форма новчаног тока који приказује нето обртни капитал, наведите све очекиване изворе обртног капитала, укључујући велепродају и малопродају, приход од камата, продају имовине или опреме и закуп имовине или опреме коју поседујете. Резервирајте горњу линију листе за готовину, јер је то важан извор обртног капитала. Испод извора обртног капитала, наведите све ваше очекиване трошкове, укључујући најам, материјале, платни списак, залихе, отплате главнице и камате, трошкове уреда, осигурање, поправке аутомобила и све остало што ће захтијевати да ваше пословање троши новац.
Формирајте свој про форма новчаног тока прво да додате све своје изворе долазног капитала и одвојено додате све ваше одлазеће готовине. Мјесечно по мјесецу, одузмите укупне трошкове од укупног прихода и користите овај нето износ као почетни износ обртног капитала за наредни мјесец. Ваша про форма може указивати да ће ваше пројекције новчаног тока оставити у црвеном и без адекватног оперативног капитала. Али немојте паничарити или одустати; варајте са варијаблама да бисте истражили начине на које можете спојити крај с крајем. На пример, погледајте како ствари изгледају ако смањите трошкове плаћа тако што ћете постати ефикаснији или смањити трошкове материјала тако што ћете бити мање расипни. Када видите резултате које трошкови резања могу остварити у вашем новчаном току, можете направити потребне промјене.
Нето обртни капитал у односу на нето добит
Нето обртни капитал није исти као нето профит или доња граница, али постоји одређена корелација између њих. Што више ваш посао зарађује, то ће више новца имати на располагању за свакодневне активности. Међутим, постоје случајеви када ваш посао зарађује новац, али је очајнички недостаје новца. С друге стране, постоје случајеви када радите са губитком, али ипак имате новца за потрошњу.
Нето добит се израчунава помоћу формула и конвенција које се коначно одигравају у годишњем пореском обрасцу ваше компаније. Можете укључити само трошкове које Служба унутрашњих прихода сматра одбитном, као што је само 50% оброка и забаве које купујете у вези са вашим пословним активностима. Плаћате пуну цену оброка или изложбе, али половину можете одузети као пословни трошак. Слично томе, велике ставке као што су замрзивачи за ваш ресторан, на пример, и рачунари за вашу канцеларију захтевају готовинска плаћања унапред, али пореска администрација захтева да их амортизујете или да потражујете само део куповне цене као трошак током сваког године када је ваша компанија користила ту ставку.
Насупрот томе, нето оперативни капитал се фокусира на ток готовог новца, а не на бројке које добијете након примјене рачуноводствених принципа. То је практична, тврда наука; како ћете платити рачуне? Метод обрачунског обрачуна наводи продају као приход када се производ и рачун мијењају, иако можда нећете бити плаћени за ваш рад мјесец или два. Новчани метод рачуноводства ће вам дати јаснију слику о расположивом обртном капиталу, јер наводи приходе и расходе у тренутку када су плаћени, а не када испоручујете робу.
Плаћања по кредитима су још једна област у којој се нето приход разликује од нето обртног капитала. Ако узмете кредит за покривање оперативних трошкова, новац користите за куповину која се појављује на рачуну добити и губитка као текући трошкови. Ако узмете зајам за ставке веће карте које ће бити амортизоване, ваш добитак и губитак ће разбити те куповине и показати их распоређеним током времена.
Извештај о токовима готовине који прати ваш нето оперативни капитал третираће ваш износ кредита као обртни капитал када га примите. Такође ће показати исплате Вашег кредита као одлазне готовине док вршите уплате. Главница на ове исплате неће се појавити на вашем извјештају о добити и губитку јер сте их већ потраживали као трошкове када сте их првобитно позајмили и потрошили. Уноси за плаћање камата су, међутим, дио обрачуна добити и губитка и оперативног капитала. Они представљају средства која истекну са вашег банковног рачуна, а она су и легитимни, одбитни пословни трошкови.
И профит и губитак и новчани ток дају важне перспективе финансијској слици ваше компаније. Заједно вам помажу да схватите како зарађујете и трошите свој новац, и како га штедите и управљате њиме.
