Неке смјернице за израду консолидираних финансијских извјештаја. Дискусија је усредсређена на препознавање и елиминисање међубанкарских биланса на билансу стања и билансу успеха, затим коришћењем програма Екцел или Мицрософт ФРк да би се елиминисали.
Ставке које су вам потребне
-
Способност извоза финансијских података из вашег рачуноводственог система у прорачунску таблицу, ОР
-
Мицрософт ФРк
Прво, потребно је да успоставите систем којим ћете пратити интеркомпанијска стања. Најједноставнији начин да се то уради је да се билансни износи воде на специјализованим обрачунским рачунима. На пример, компанија А дугује компанији Б 10.000 долара; обе компаније су повезане стране. Компанија А би имала клириншки салдо од (10.000 долара), а компанија Б би имала биланс од 10.000 долара. На консолидацији, ове биланце се лако идентификују и елиминишу.
Износи рачуна добити и губитка (приходи и трошкови предузећа) могу бити мало компликованији. Њих треба елиминирати чак и ако имају смисла (на примјер, субјект који држи некретнину у власништву, наплаћује главну компанију уговорене износе за закуп) јер немају утјецаја на консолидирану слику. Остављање прихода међу компанијама на рачуну добити и губитка ће искривити анализу свих омјера која укључује продају и бруто маржу, те може искривити пројекције прихода и буџета.
Најбоље рјешење за уклањање интеркомпанијских ставки П&Л за консолидацију је идентификација сваке врсте трансакција која их генерише. У овом случају, рецимо да компанија А наплаћује ренту компаније Б, а компанија Б наплаћује накнаду за управљање А компаније. Да би се консолидовале ренте, задужен је приход од закупнине компаније А и трошак закупнине Б кредитне компаније. За консолидацију накнада за управљање, прихода од накнада за управљање компаније Б и трошкова за управљање за кредитну компанију А.
У зависности од величине и сложености ентитета које консолидујете, вероватно ћете бити у могућности да то урадите у табели. Ако је то случај, а ви само консолидујете двије компаније, препоручујемо да поставите четири радне листове у радној књизи да бисте примили увезене податке (прилагодите свој процес извоза тако да укључите редове нулте равнотеже). Затим, подесите два радна листа да бисте комбиновали податке из прве четири. Поставите их помоћу колоне за подешавање консолидације, а затим ручно уклоните ваге.
Помоћи ће ако подесите свој финансијски систем на раздвајање и групно билансирање међу компанијама. На пример, клириншки рачун компаније А може бити "1155", а компанија Б може бити "1156", или чак може бити исти број ако то не иде према структури вашег контног плана.
За веће компаније које захтевају сложеније консолидације, можете размислити о куповини неког специјализованог софтвера. Мицрософт ФРк је веома моћан алат који може послужити као мост између више рачуноводствених система. Можете га користити да генеришете на захтев било који замислив финансијски извештај, као и било који детаљ рачуна и извештај о трансакцији. Оно што је најважније, ФРк може повући податке из више ентитета и манипулисати њиме пре излаза како би се аутоматски елиминисали биланси између компанија, дајући вам консолидоване финансијске извештаје на захтев. Штавише, сви извештаји могу да се сачувају у формату датотеке који дозвољава бушење, што омогућава примаоцу да се просветли на било који упитни баланс без потребе да захтева додатне извештаје.
Ми смо стручњаци за овај софтвер и можемо помоћи вашој компанији у имплементацији. Такође нудимо роаминг ЦФО услуге као и МАС90, МАС200 и КуицкБоокс консалтинг.Ми дјелујемо на националном нивоу и можемо доћи до вас или ријешити ваша питања на даљину. Молимо Вас да посетите нашу ФРк страницу за више информација.
