Готовина је рачун биланса стања који одражава завршни салдо за обрачунски период, који може бити мјесец, квартал или година. Негативни салдо готовине може бити резултат писања чекова или електронских трансфера који прелазе готовински салдо на књигама. Рачуноводствене ставке за повећање и смањење новчаног рачуна су дебитне и кредитне. Позитивни и негативни готовински салони познати су као дебитна и кредитна стања. Забиљежите негативан салдо готовине на засебном рачуну или рачуну за плаћање у биланци.
Унесите негативан готовински салдо на посебан рачун. Сајт АццоунтингТоолс предлаже "овердравн чекове" или "чекове плаћене прелазе готовину" као могуће ознаке на рачуну, док веб страница АццоунтингЦоацх предлаже "чекове исписане преко готовинског салда". Без обзира на ознаку, рачун би требало да буде наведен у одељку о текућим обавезама у билансу стања. На пример, ако постоји негативан готовински биланс од 100 $, кредит (повећава) прекорачене чекове рачуна и задужење (повећање и нула) рачуна за готовину за $ 100 сваки. Према томе, готовина ће имати нулту равнотежу, а рачун прекорачених чекова ће имати кредитни салдо од 100 долара.
Забиљежите негативни салдо готовине на рачунима. Одржавање посебног рачуна за мале и привремено прекорачене рачуне може да затвори биланс стања без пружања додатних корисних информација. Настављајући са примером, уместо да направите посебан рачун, једноставно кредитирајте (повећајте) дуговања по 100 УСД и задужите (повећајте и нулто) негативни салдо готовине.
Обришите негативни салдо готовине. Смањење негативних готовинских салда брзо, осим ако ваш посао није у финансијским проблемима. Компаније често купују заштиту од прекорачења на својим банковним рачунима, иако банке могу дозволити да чекови буду јасни чак и ако средства нису ту због њиховог пословног клијента. Да закључимо пример, ако извршите продају у готовини од 500 УСД, кредитирате (повећајте) рачун продаје за 500 УСД, задужите (смањите) рачуне који се плаћају или рачун за прекорачене чекове за 100 УСД и задужите кеш рачун од $ 400 ($ 500 - $ 100). Сада имате позитиван салдо готовине.
Савети
-
Негативан готовински салдо по књигама не значи нужно негативан салдо у банци. Може потрајати четири дана да се провера очисти, током које вријеме готовински депозити или трансфери од купаца могу бити довољни да покрију писмене чекове.
