Радни капитал и оперативна ликвидност су животна снага сваког пословања. Ови прорачуни су једноставни и брзи начини да пословни менаџери, инвеститори и зајмодавци донесу одлуке о финансирању и улагању. Без довољне ликвидности - довољног обртног капитала за рад у текућој години - бизнис не може реагирати на тржишне промјене, искористити нове пословне могућности или чак платити запосленицима који воде посао. Прорачун радног капитала и коефицијент ликвидности два су корисна алата за утврђивање одрживости пословања.
Додајте сва текућа средства. Краткотрајна средства су она која су готовина или готовински еквиваленти, средства која се могу брзо претворити у готовину и имовину која ће бити потрошена током једног пословног циклуса, обично у једној фискалној години. Поред готовине, краткотрајна средства укључују краткорочне инвестиције и утрживе вриједносне папире, основна средства, залихе, потраживања, претплатне трошкове текуће године и сва остала средства која се могу претворити у готовину у текућој години.
Додајте све текуће обавезе. То су сви дугови који се дугују и плаћају до краја фискалне године или пословног циклуса.Они укључују краткорочни кредитни дуг, обавезе према добављачима, обрачунате обавезе, обавезе за дивиденде, неплаћене порезе и све остале дугове који се плаћају у року од једне године.
Одузимати укупне текуће обавезе од укупних обртних средстава. Резултат је радни капитал компаније. На пример, компанија ЗИКС има 500.000 долара у текућим средствима и 250.000 долара у текућим обавезама. Његов радни капитал је 250.000 $ (500.000 - 250.000 $). Ако би компанија платила све своје текуће дугове, она би још увијек имала 250.000 УСД обртног капитала за пословање.
Израчунајте коефицијент ликвидности компаније како би одредио финансијско здравље предузећа. Стандардни однос за здраву компанију је два. Компанија ЗИКС, са 500.000 долара у текућим средствима и 250.000 долара у текућим обавезама, има однос од два ($ 500,000 / $ 250,000) и представља здраву компанију. Коефицијент ликвидности треба да буде део редовног пословног планирања и треба да се израчунава сваког месеца. Сваки пут када омјер падне испод 2, менаџери морају брзо дјеловати како би идентифицирали проблеме и прилагодили их.
Савети
-
Коефицијент ликвидности је такође користан за одређивање здравља тренутног или потенцијалног клијента пре повећања или продужења кредита.
