Прегледом кредитних меморандума о банковним изводима, шефови одјела покушавају да идентификују факторе који утичу на ниво готовине у корпоративном сектору, са посебним нагласком на инкременталне ставке. Шефови сектора могу тражити од подређених да се баве информацијама о оперативној ликвидности и осигурају усклађеност са банкарским записима и корпоративним финансијским извјештајима, као што су биланси стања и извјештаји о новчаним токовима.
Цредит Меморандум
Кредитни меморандум, или кредитно писмо, је напомена коју финансијска институција шаље клијенту, информишући га о инкременталној промени стања на рачунима. Другим ријечима, допис преноси добру вијест клијенту, углавном зато што је институција додала средства на рачун клијента. Иако кредитно признање има више семантичке популарности у банкарској терминологији, друге финансијске и нефинансијске институције могу издати кредитно писмо клијентима. На пример, осигуравајуће друштво може послати кредитни допис власнику полисе, саветујући му клијента о будућем повраћају за исправку премије.
Еффецт
Кредитно признање повећава готовину на рачуну клијента - и на тај начин има инкрементални ефекат на банковни извод клијента. Једноставно речено, допис доноси више новца у џеп клијента. Кредитне напомене могу бити резултат разних ситуација, укључујући раније планиране аранжмане као што су камате на штедне рачуне и потврде о депозиту, једнократне корекције за исправљање грешака у банци и повраћај новца који долазе од различитих субјеката као што су компаније за кредитне картице, робне куће и трговине. На пример, ако користите банковну картицу за куповину хране и на крају захтевате повраћај новца, продавница ће вам вратити кредитну картицу, што ће резултирати кредитном нотом на банковном изводу.
Постављање правог записа
Банке - и сви бизниси, у том смислу - издају кредитне записе како би исправили нумеричке нетачности, постављајући евиденцију директно у односу на новац клијента, камате и понављајуће или нередовне финансијске накнаде. Шаљући тачне периодичне изјаве, банке предикују своју стратегију финансијске исправности на идеји да су клијенти који су задовољни транспарентношћу изјава вероватније да ће учинити више посла и донијети више новца. На крају, задовољни клијенти могу створити мрежу односа између банака, рођака и пословних партнера - однос који би могао имати користи од финансијских институција и генерирати низ повратних прихода на путу.
Заблуде
Рачуноводствени појам кредита разликује се од банкарске терминологије. Када књиговођа кредитира финансијски рачун, млађи рачуновођа повећава или смањује вриједност рачуна, у зависности од основне трансакције и примјењивих регулаторних смјерница. Књиговодјач кредитира рачун за расход или имовину како би смањио салдо рачуна и ради исту ствар да повећа износ капитала, обавезе или рачуна прихода.
