Како анализирати финансијске показатеље Банке

Финансијски показатељи су у широкој употреби за анализу учинка банке, посебно за мјерење и мјерење нивоа солвентности и ликвидности банке. Финансијски однос је релативна величина две финансијске варијабле преузете из финансијских извештаја предузећа, као што су продаја, имовина, инвестиције и цена акција. Финансијске показатеље банке могу користити клијенти банке, партнери, инвеститори, регулатори или друге заинтересоване стране.

Поставите финансијске податке које желите да анализирате у апликацији за табеларне прорачуне, као што је Мицрософт Екцел. Израчунавање омјера на прорачунској таблици је много лакше него на комаду папира, чак и уз помоћ финанцијског калкулатора.

Ако нисте сигурни које податке уносите у ћелије, ограничите се на најважније варијабле као што су број издатих акција, њихова тренутна тржишна цена, укупна актива и обавезе, текућа средства и обавезе, број лоших дугова и годишњи приход (нето приход и добит прије плаћања камата, пореза, амортизације и ЕБИТДА). Касније можете додати друге финансијске податке.

Израчунајте коефицијенте солвентности. Коефицијенти солвентности су омјери који нам говоре да ли је банка здрави дугорочни посао или не. Добар однос је однос кредита и средстава. Израчунава се дијељењем износа кредита са износом активе (депозита) у банци.

Што је већи однос кредита / активе, то је банка ризичнија. Однос кредита и средстава треба да буде што је могуће ближи 1, али ништа веће од 1,1 може значити да банка даје више кредита него што има у депозитима, позајмљујући се од других банака да покрије тај дефицит. То се сматра ризичним понашањем.

Други омјер који се овдје разматра је омјер необављених кредита за све кредите, или, још једноставније речено, омјер лоших кредита. Омјер лоших кредита указује на постотак неквалитетних кредита које банка има у својим књигама.

Овај однос би требао бити око 1 до 3 посто, али бројка од више од 10 посто показује да банка има озбиљне проблеме у наплати својих дугова. Кредит који не испуњава услове је зајам за који банка каже да се неће опоравити. Банке користе прилично софистицирану методологију за израчунавање броја тих кредита.

Израчунајте и анализирајте коефицијенте ликвидности. Коефицијенти ликвидности су показатељи који откривају да ли је банка у стању да испуни своје краткорочне обавезе и да је одржива у краткорочној будућности.

Примарни однос је тренутни однос. Текући коефицијент показује да ли банка има довољно готовине и готовинских еквивалената да покрије своје краткорочне обавезе.

Тренутни коефицијент = Укупна текућа актива / укупне текуће обавезе

Текући коефицијент добре банке би увијек требао бити већи од 1. Омјер мањи од 1 представља забринутост због способности банке да покрије своје краткорочне обавезе.

Израчунајте и анализирајте коефицијент повратка на дионичаре и однос цијене и зараде.

Да бисте израчунали коефицијент поврата на дионице, подијелите дивиденде и капиталне добитке дионице по цијени дионица на почетку анализираног раздобља, обично календарску годину.

На пример, ако је акција 1. јануара 2010. коштала 10 УСД, дивиденде по акцији су биле 1 $, а 1. јануара 2011, акција коштала је $ 11, а онда је однос повраћаја на акционаре следећи: ($ 11 - $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 или 20 процената.

Поврат дионичарима би требао бити најмање каматна стопа која се плаћа на орочени депозит банке. У супротном, акционарима би било боље да имају новац у сигурном банковном депозиту, који гарантује влада.

Омјер цијене и зараде се израчунава дијељењем цијене дионице банке са зарадом по дионици: П / Е = цијена једне дионице / зараде по дионици. Однос П / Е типично варира у опсегу од 10 до 20.