Према Закону о тајности банака, финансијске институције морају одржавати одговарајућу евиденцију и извјештавати о датим трансакцијама. Закон прописује прописе који обавезују извјештавање о одређеним активностима, укључујући кориштење електронских трансфера за слање и примање новца. Финансијске институције користе извештаје о валутној трансакцији и извештаје о сумњивим активностима као примарно средство за испуњавање захтева Закона.
Општи захтеви
Слање и примање новца путем електронских трансфера спада у валутну трансакцију. Стога, банке морају забиљежити информације о својим клијентима када обрађују електронске трансфере. Информације које уносе укључују име клијента, физичку адресу, датум рођења и број социјалног осигурања. Ако је клијент нерезидент, банка мора евидентирати идентификациони број пореског обвезника.
Банка такође треба да забележи документацију која се користи за проверу идентитета клијента. Пажња да банка зна појединца је недовољна. Извештај мора садржати број рачуна пошиљаоца и износ и врсту трансакције. Она такође мора укључивати земљу поријекла и амерички долар у страној валути на дан трансакције.
Агрегација трансакција
Банке морају поднијети извјештаје о валутним трансакцијама за електронске трансфере веће од 10.000 $. Ако се за исту особу обради неколико жичаних трансфера, банка их мора третирати као једну трансакцију и мора пријавити трансфере ако њихова сума прелази 10.000 $. Међутим, ако су ове трансакције за више предузећа у власништву једне особе, трансакције нису агрегиране. То је због претпоставке да су инкорпорирана предузећа независна лица, тако да се сваки посао третира одвојено.
Фаза И изузећа
Неке организације могу квалитетно изузети од извјештавања о валутним трансакцијама. Ови ентитети спадају у категорију изузећа из фазе И или фазе ИИ. Фазе И ослобађања се одобравају банкама у опсегу њихових домаћих операција. Квалификују се и владине агенције и ентитети који врше владине власти у САД-у.
Банке морају поднијети извјештај о е-филинг систему о Закону о тајности банака како би се изузеле подобне компаније. Овај извештај треба да се достави у року од 30 дана од прве трансакције банке са ослобођеном компанијом.
Фаза ИИ изузећа
Чак и ако компанија не испуњава критеријуме за изузеће из фазе И, још увијек може имати право на изузеће од ЦТР-а. Ове компаније обухватају платне спискове и предузећа која нису наведена. Подобни бизниси који не котирају на берзи укључују компаније које воде велику трансакцију у доларима са ослобођеном банком. Само домаће операције ових компанија испуњавају услове за изузеће. Такође, оне морају бити америчке компаније или регистроване за обављање послова у Сједињеним Државама. Клијенти са платног списка су компаније које повлаче новац за плаћање запосленима у САД-у. Они такође морају бити америчке корпорације.
