Рачун главне књиге треба да одражава пословни текући рачун, јер треба да одражава све депозите и чекове извршене од и до вашег пословања. Главна књига је у суштини регистар провјера. Балансирање банковног извода на главну књигу је исто као и балансирање редовне чековне књижице на банковни извод.
Проверите додавање и одузимање у главној књизи, посебно ако је књига припремљена ручно. Тиме се осигурава тачност укупне изјаве.
Упоредите све чековне износе приказане у главној књизи са контролним износима приказаним у банковном изводу. Такође, провјерите укупне износе депозита приказане у главној књизи са депозитима приказаним у банковном изводу. Ако се на било којем од приказаних износа појаве разлике, утврдите да ли се ради о грешци банке или грешци у књижењу.
Наведите све отворене чекове и депозите који су приказани у главној књизи, али се још не одражавају у банковном изводу. Ово је уобичајено за депозите који су се догодили крајем мјесеца.
Проверите да ли су банковни трошкови приказани у банковном изводу, као што су разни банковни трошкови, унети у рачун главне књиге.
Ускладите салдо главне књиге са билансом банке тако што ћете одузети све неисплаћене чекове приказане у књизи, али се још не одражавају у банковном изводу од укупног износа банке. Додајте све неотплаћене депозите који су приказани у књизи, али се још увијек не одражавају у банковном изводу у укупном билансу банке. Прилагођени банкарски биланс би тада требао бити једнак завршном билансу приказаном у главној књизи.
Савети
-
Доступно је неколико софтверских програма за обављање банкарских поравнања. Неки од њих су програми за аутоматску главну књигу са уграђеним рачунима.
Упозорење
Одмах обавестите банку ако откријете било какву неусклађеност између биланса главне књиге и стања на рачуну банке. Већина проблема се односи на грешке у уносу од стране банке или особе која уноси податке у главну књигу.
