Плаћање за оно што радите је несумњиво добра ствар, али плаћање за ствари које не укључују излазак из кревета и одлазак на посао могу бити још боље. То је фундаментална разлика између зарађеног и незарађеног прихода: Ако сте радили за то, вероватно сте зарадили приход, а ако је новац уложен без обзира на то шта радите, то је незарађени приход. Ако сумњате да је дефиниција незарађених прихода ИРС-а мало компликованија од тога, били бисте у праву.
Шта је приход од зараде?
Први тест да ли је приход зарађен или незаслужен јесте да погледате дефиницију зарађеног прихода и видите да ли се он примењује. ИРС сматра да се ваши приходи могу добити ако су у облику плата, плата, напојница и других опорезивих плата; погодности синдикалних штрајкова; исплате инвалидности које примите пре него што достигнете старосну границу за пензионисање и зараде од обављања сопственог посла. Постоји још неколико посебних случајева, али они су важни. Нераднички доходак се, дакле, дефинира као приход који не долази од ствари. Неки специфични примјери наведени у публикацији 17 укључују опорезиве камате, капиталне добитке, дивиденде и расподјелу капиталних добитака, исплате незапослених ако сте отпуштени и различите облике стипендије или пензионог дохотка.
Зашто је то непажљиво?
За већину ових облика дохотка се сматра да су незаражени, али су незарађени из неког разлога. Ти разлози су различити. На пример, ако имате приход од стипендије, можда сте га "зарадили" кроз године тешког хода у школи, али не радећи за плате у конвенционалном смислу. Приходи од пензија су нуспроизвод вашег пријашњег дохотка од запослења, што значи да имате користи од прихода од рада на које сте већ платили порез. На исти начин, новац који сте послали да ради за вас - било да сте зарађивали камату или као улагање у фондове или појединачне дионице - можда је изворно дошла из ваше плате или плате, али сте већ платили порез на то.
Зашто приходи од инвестиција имају ниже порезе
Једна ствар коју ћете приметити у вези са незарађеним приходима је да је то велики део прихода од инвестиција. Ако, на пример, купите ЦД-ове или имате новац на штедном рачуну, камата се сматра незарађеним приходом. Капитални добици од раста инвестиција рачунају се као незарађени приход. Ако су ваши капитални добици дошли индиректно када је фонд који поседујете имао профит на једном од његових удјела, ваш удео у томе - расподела капиталних добитака - је такође незарађени приход. Ако имате портфељ прихода изграђен од дионица које исплаћују дивиденде, исплате дивиденди које примате сматрају се и незарађеним приходом. Приходи од камата се опорезују као ваш редовни приход, док дивиденде и капитални добици привлаче мање пореза. Постоје разлози да приходи од инвестиција добију повољан порески третман. Циник би могао тврдити да порески закон фаворизира богатство. Уравнотеженије гледиште је једноставно да економски раст захтева активније инвестиције, а не пасивне зараде, тако да је порески систем структуриран тако да пружа подстицаје за улагање.
Шта су стопе
Пореске стопе које плаћате на свој редовни приход, тј. Зарађени приход и приход од камата, варирају прилично широко. Они зависе од вашег статуса - неожењен, подношења брака заједно или одвојено, главе домаћинства и тако даље - и колико сте зарадили током године. При нижим примањима, могли бисте платити само 10 или 15 посто, али у вријеме писања овог документа, приходи од 37,950 долара и више, по особи, могли би привући порезе од 25 до 39,6 посто. Насупрот томе, приходи од дивиденди и дугорочни капитални добици остају неопорезовани ако сте у два доња разреда. Ако сте у једном од заграда у распону од 25 до 35 посто пореза на ваш редовни приход, платит ћете 15 посто на ове облике прихода од улагања. Ако сте у највишем разреду, уз порез од 39,6% на ваш редовни приход, платит ћете 20 посто на дивиденде и капиталне добитке. То је отприлике половина стопе коју ћете платити на свој редовни приход.
Раст заштићен од пореза
Тај повољан третман прихода од инвестиција је одличан, али и даље плаћате порезе на раст вашег новца. Ако покушавате да изградите јаје за одлазак у пензију, можете нешто учинити корак даље тако што ћете своје инвестиције држати на рачуну заштићеном од пореза, као што је ИРА или 401 (к). На тим рачунима, ваш новац може расти без опорезивања док се не повучете, што је огромна предност. Са стандардним ИРА или 401 (к), ви уносите своје доприносе са доларима пре опорезивања и плаћате порез на новац када га узмете у пензију. Претпостављам да ће ваши приходи бити нижи, па ћете до тада платити мање. Стављање новца у план такође смањује опорезиви приход за годину, што је још једна корисна корист. Ротх ИРАс раде супротно. Плаћате им са доларима након пореза и не добијате да одбијате своје доприносе из вашег опорезивог прихода, али они вам дају бесплатан приход након пензионисања. Своје доприносе можете узети и из Ротх ИРА-е без узимања пореза, тако да је то и потенцијални извор хитних средстава.
Шта је са децом?
Још један поштовани начин да се плати још мање пореза на ваш незаслужени доходак је да га ставите у име ваше деце. Осим ако не будете родитељ дјетета, њихов приход је вјероватно нижи од вашег, и они ће бити у једном од најнижих порезних разреда. У рукама зависног детета, приходи од камата могу привући мало или нимало пореза, а порези на дивиденде или приход од капиталних добитака ће обично бити нула за већину деце, посебно када су млади. Наћи ћете кратку дискусију о дохотку дјеце у ИРС публикацији 17, у поглављу о израчунавању ваших пореза, али за потпуније објашњење, морат ћете се обратити публикацији ИРС-а 929. То је она која се бави пореским правилима за деци и другим издржаваним лицима, и са тим у руци, моћи ћете прилично брзо да одлучите да ли ћете добити предност на сопствене порезе.
УТМА и УГМА рачуни
Морат ћете успоставити неки облик рачуна дужника, или рачуна за чување, како би законито пребацили инвестиције - и незарађене приходе које генеришу - дјеци. Постоје рачуни специфични за образовање, али они имају много уграђених ограничења. Флексибилнији приступ је употреба универзалног рачуна за трансфер на малолетнике, или УТМА, у ту сврху. Неке државе имају нешто другачију верзију која се зове Универзални поклон за малољетнике, или УГМА, али су прилично слични у начину на који раде. Рачун постављате код кустоса, или ви или друга одговорна одрасла особа, која управља рачуном и његовим улагањима у име дјетета. Ова стратегија смањује опорезиви доходак и ставља јаје у гнијездо вашој дјеци, обје су одличне ствари, и не изненађује да је много родитеља у прошлости заиста злоупотребљавало ову прилику. Порезни прописи УТМА-е које је ИРС применила од 2018. године само дозвољавају да прва 2,100 долара незарађеног дохотка дјетета остане неопорезована. Изнад тога, опорезује се по истој стопи као и традиционални фондови и имања.
Неколико недостатака УТМА-а
Наравно, ништа није савршено, а постоје и одређени недостаци у стварању УТМА за вашу дјецу. Једна је да сте управо предали те инвестиције и они више нису ваши. Ако сте старатељ, можете легитимно да потрошите део тог новца на трошкове детета, али га не можете вратити за сопствену употребу. Што је још важније, та улагања и приходи које они генеришу постају имовина вашег дјетета у пунољетној доби без ограничења на начин на који се користе. Има неколико стварно очигледних проблема са тим. Једна од њих је да то може да утиче на право вашег дјетета на студентске кредите, што може бити компликација чак и ако сте увијек намјеравали да рачун буде фонд за колеџ. Друга је да млади нису увек добри менаџери за новац, и нема шта да се каже да се 20 година штедње не би жвакало у нападу журки. Све што можете да урадите је да добро вежбате своју децу у коришћењу њиховог новца и надате се да су они довољно оријентисани да га користе мудро. На срећу, њихово укључивање у детаље свог УТМА-а може бити добар начин да им се помогне да постану фискално одговорни.
